银行3000项手续费创收数千亿

2011年04月11日10:08  来源:证券市场周刊  作者:白兰
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  【《证券市场周刊》记者 白兰】从今年7月1日起,银行将免除人民币个人账户的34项服务收费。3月14日,在3·15消费者权益日前夜,中国银监会、中国人民银行、国家发改委联合下发《关于银行业金融机构免除部分服务收费的通知》(下称“《通知》”),要求银行业金融机构进一步履行社会责任,免除34项服务费。

  3月23日,武汉大学法学院教授孟勤国对外发布了由其领衔撰写的《银行卡收费不当问题调查研究》报告(下称“报告”)。报告透露,从2003年到2010年,从300项到3000项,银行收费项目7年间增长了10倍。报告一出,令三部委的《通知》陷入异常尴尬的境地,三部委关于银行业服务收费的改革显然没有达到预期的效果。

  本刊统计发现,以四大国有商业银行为例,2008年到2010年三年的手续费及佣金净收入高达5664亿元,而支撑上千亿元收入的手续费及佣金正是银行的3000项收费。银行通过如此名目繁多的收费项目究竟开辟了多少财源,获得了多少利润?未来这些收费会逐步取消还是持续走高?在律法的约束下,银行在营业税方面到底存在什么样的花招?

  收费改革:雷声大,雨点小

  银行收费改革一直是令金融监管机构头疼的问题,到底哪些需要保留、哪些面临改动、哪些可以取消?

  三部委的《通知》声称,自2011年7月1日起,免除人民币个人账户的11类34项服务收费。细心的人都会发现,在宣布取消的34项收费项目中有诸多项目早已停收,而与大部分民众切实相关的项目也着实不多。经调查发现,个人储蓄账户开户、销户手续费、同城同行存款、取款、转账手续费、密码修改手续费、存折开户工本费等20多项服务方面,多数银行目前均免费。

  此外,新规定中的一些项目界定不明确,很可能导致该项规定形同虚设。在记者调查过程中,有市民提出疑问,本行个人储蓄账户的开户手续费和销户手续费中包不包括工本费?密码修改手续费和密码重置手续费中包不包括挂失费?而银行人士对此疑问的回答是否定的,并且补充道“具体含义要等待总行出台的细则才能予以明确答复”。

  取消了34项,银行还有多少服务收费项目?针对这一问题,记者对工商银行建设银行交通银行农业银行中国银行等十几家银行进行了咨询和调查,其结果却令人大为吃惊。34项不过是银行众多服务收费中的九牛一毛,在人民币基本结算、人民币非基本结算、电子银行、理财账户、银行卡等业务中,包含的收费项目多达几百种,名目之多,令人瞠目结舌。报告显示,连同机构业务,银行的服务收费项目高达3000项。

  记者对与消费者关系较为密切的人民币基本结算业务、人民币非基本结算业务、电子银行业务、银行卡业务、理财业务等五项服务进行调查,发现五大项近百种的服务收费项目中还有许多下设的收费项目,其数量更为惊人。例如银行卡的存取款手续费就有存款取款、本行跨行、同城异地等8个收费项目。再以工商银行的电子银行的信使服务费为例,其下设基金净值提醒、汇款通知服务、国际E卡余额变动提醒等二十几项收费项目。

  可见,银行服务收费的确名目繁多,数量庞大,百至千种也绝非危言耸听。

  中间业务:其中利润知多少?

  银行为消费者提供服务从中收取手续费,而这些五花八门的费用则进一步转化成为银行的商业利润。那么,这些看似数目较小的手续费到底给商业银行带来多少利润?这笔利润又在银行的总利润中占有怎样的分量?

  我国商业银行的利润主要由两部分构成,一是银行吸收负债进行投资所获得的利润;二是银行从事非投资性金融服务业务获得的利润,中间业务就是非投资性金融服务业中的一种。

  银行的中间业务主要包括以支付结算类业务、银行卡业务、代理类中间业务、基金托管类业务和咨询顾问类业务为主的金融服务类业务和以担保或类似的或有负债、承诺类业务和金融衍生业务为主的表外业务,它是与百姓生活最密切、关联性最强的业务,也是评判银行服务的重要业务。其实质就是为客户提供全方位各项服务以收取手续费及佣金为主,其所获得的收益反映在银行的利润中则变现为手续费与佣金收入。作为银行利润的来源,尽管每一笔收入数额较小,但它却以“聚沙成塔”的方式为银行赚得了数额相当可观的利润。

  通过查阅近年各大银行的年报,记者发现手续费及佣金净收入占银行营业收入比重接近20%,且有逐年上涨的趋势。以四大国有商业银行为例,2008年到2010年三年的手续费及佣金净收入高达5664亿元,中国银行、工商银行、建设银行、农业银行2010年的手续费及佣金净收入分别占营业收入的19.68%、19.13%、20.44%、15.88%,而2010年的该项收入较2009年相比分别增长了9.17%、32.08%、37.61%、29.43%。

  可以说,中间业务所获得的利润俨然已经成为银行非利息收入的重要来源,并以高速度的方式逐年增长,在银行的营业收入中占有相当重要的地位。“传统业务利息净收入总体上呈现下滑趋势,利润的正增长主要得益于资产减值的缩小和中间业务收入的强劲增长。”工商银行投资银行部高级分析师陈振峰作出如此的分析。另外,某股份制银行总行现金管理部人士也称,“以前一般是分行人员才有中间业务的任务量指标,总行没有这种任务量指标。但今年情况变了。”这就表示,中间业务的任务摊派量制度可能为中间业务的收益带来新的增长。

  的确,随着银行信贷受到资本金和存贷比“紧箍咒”的限制,各大银行都对中间业务的投入十分看重,向中间业务要利润成为银行的共识,狠抓中间业务任务量也成为银行今年的主题之一。或许,2011年将可能成为中间业务利润增长的又一个新高之年。

  巨额收入:银行逃税有花招?

  就是这样一笔巨额的收入,以“聚沙成塔”的方式进入了银行的“腰包”,而消费者有的仅是一张凭条。没有发票,银行是否有逃税的嫌疑?曾有消费者对这一问题进行过探讨为什么在银行缴纳手续费而银行从不出具发票,并提出了银行是否逃税的质疑。

  事实上,在《中华人民共和国营业税法》和《中华人民共和国营业税条例》中都有相关的规定,银行收取的各项服务费用都以“手续费及佣金收入”的名义归结在银行的营业收入中,并按照5%的税率缴纳相应的营业税。尽管法规条文如此规定,但仍消除不了消费者怀疑的声音没有发票,就有可能逃税,究竟是否纳了税根本不清楚,而国内相关监管和法律法规尚属空白,只要银行在报表上做文章,就有可能会出现逃税现象。

  对于这一问题,有关专家表示《中华人民共和国发票管理办法》明文规定,销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票。因此,银行在收取服务费时,理应向享受服务并支付了服务费的客户提供正式发票。对于拒不提供发票的银行,可以通过地税热线进行举报。

  同时,从一般性买卖合同来看,要有依据,大多数是发票,虽然金融是特殊的部门,与一般性买卖不一样,但依据法律法规,按照正常情况也应该有一个单据,同时银行应该向消费者作出解释。另外,一位从事证券工作的人士也认为当中间业务成为银行利润的重要增长点而监管措施并不完善的情况下,不给消费者出具发票的确存在逃税的可能。一位律师也告知记者,对此问题银行有义务向消费者提供发票。

  而银行的工作人员则表示银行的每一笔业务都有录入系统的,每一笔收入都按照相关的规定缴纳税款,尽管没有提供发票也不可能存在逃税的问题。

  现实中出现过ATM机上进行跨行取款,尽管银行卡中已经扣除了手续费,可是交易凭证上手续费一栏却显示为零。同样是银行录入系统,为什么会出现零手续费的凭条呢?从消费者卡中划走的手续费,到底是计入营业收入科目之中,还是因为凭条上手续费为零,而将收入计入其他收入科目之中呢?

  按照银行的说法,只要进入录入系统,收入就应该缴纳营业税,那么无论是销卡还是跨行取款,消费者很少能看见银行录入系统是否真的将手续费输入进去,如果出现人为不输入或者漏输入,那么这一部分未输入系统的收入就可以免交营业税,也就存在偷税的嫌疑。

  《中华人民共和国发票管理办法》规定,消费者购买10元以上的商品或服务有权获得发票。记者对部分银行进行了客服咨询和网上调查,结果发现绝大部分银行的绝大多数业务并没有“发票”一说,仅能为消费者提供加盖公章的凭条,仅有个别费用可以开具发票。这种开类似白条的凭条很容易给银行偷税漏税的机会。

  未来趋势:持续走高

  “银行已经开展的零售中间业务品种,并不是以利润最大化为目标,而变成一种吸收客户存款的手段,这种情况造成了中间业务收益对银行利润贡献率低的局面。”针对消费者对银行五花八门的服务费用怨声载道,银行收费项目除了取消寥寥几项之外,其资费标准却不见降低,且有越来越高的趋势,一位银行业内人士回应表示,中间业务在银行所有业务中占比太大而利润贡献差,在这种情况下,银行业务收费不提高就很不错了。

  据了解,中国四大国有商业银行非利差收入占总收入的比重仅为7%左右,而在国外的一些商业银行的中间业务收入在营业总额的比重高达40%。这就意味着,较小的收入比重很可能成为银行提高收费标准的重要原因。

  记者在采访过程中,也有市民表示银行中间业务利润低靠提高服务收费是不合理、不科学的,不过是银行采取的权益之计,势必会引起消费者的普遍反对。一位银行业内人士也认为单纯以提高银行服务费用来拉动中间业务收入是远远不够的,中间业务的利润增长更重要的是依靠业务量的扩大和服务水平的提高。在当今激烈的竞争环境中提高商业银行的竞争力才是最关键所在。

  2003年实施的《商业银行服务收费管理办法》中对中间业务的收费规定达300多项,该《办法》试图以“政府指导价”和“市场调节价”双管齐下的方式规定收费标准,这就表示银行的服务收费标准会受到市场的影响而有所波动。孟勤国认为,“银行收费项目越来越多,越来越贵的根源在于银行自主定价收费。根据"谁受益,谁付费"的市场原则,银行提供服务有理由向客户收费,但问题的关键在于谁有银行收费的定价权?定价的标准又是什么?”

  银行手续费自主定价源于《价格法》第六条:“商品价格和服务价格,除依照本法第十八条规定适用政府指导价或者政府定价外,实行市场调节价,由经营者依照本法自主制定。”《办法》没有将有关的价格问题纳入到指导价格范畴,这就导致面对日益激烈的商业竞争,银行的服务收费势必越来越普及,且会有所提高。

 

(责任编辑:HN026)
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