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乌当农商行一级资本充足率为负 将启动资本弥补计划

2018-02-27 07:37:44 每日经济新闻 

  每日经济新闻(博客,微博)记者 张喜威 每日经济新闻编辑 姚祥云 王可然

  资本充足率是衡量银行偿债能力的关键指标,但有这样一家银行,其核心一级资本变成了负数,资本充足率也接近于零。这家银行就是贵州乌当农村商业银行(以下简称乌当农商行)。

  乌当农商行2017年第四季度信息披露报告中,有关资本充足率的一组数据显示:截至2017年第四季度末,该行的核心一级资本为-3.91亿元,环比三季度陡降141.38%,核心一级资本充足率和一级资本充足率为-3.12%;资本总额为885.35万元,环比三季度末下降了99.34%,而资本充足率则几乎为零,仅为0.07%。按照其2017年末的风险加权资产测算,乌当农商行若要完全满足当年过渡期资本充足率监管要求,一级资本缺口超过14亿元。

  对于资本充足率下降的主要原因,乌当农商行方面对《每日经济新闻》记者回应称,主要来自银行“对外扩张、发展速度很快”和“不良资产”两个方面。今年银行要通过控制信贷投放规模,启动资本弥补计划等方式来处理相关问题。与此同时,乌当农商行相关人士还表示,目前银行的运营状况“没有任何异常”,“非常正常”。

  那么,在过去的一年中,乌当农商行究竟发生了什么?《每日经济新闻》记者就此进行了深入调查。

  

  资本扣除项增加7倍多

  乌当农商行的资本扣除项由2017年9月30日的1.69亿元增长13.08亿元至 14.77 亿元,增幅达774.48%

  2017年四季报显示,截至2017年12月31日,乌当农商行合并口径资本充足率降低至0.07%;而一级资本充足率和核心一级资本充足率已降低至-3.12%。

  按照2013年1月1日起施行的《商业银行资本管理办法(试行)》,商业银行的资本充足率计算公式为:资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)/风险加权资产*100%。

  四季报数据显示,截至2017年12月31日,乌当农商行风险加权资产总计125.45亿元,其中,信用风险加权资产115.07亿元,操作风险加权资产10.38亿元。而乌当农商行的资本总额仅为885.35万元,较2017年9月30日的13.45亿元,减少了13.36亿元。其中,核心一级资本为-3.91亿元,较2017年9月30日的9.45亿元,减少了13.36亿元;而二级资本则维持在4亿元不变。

  此外,乌当农商行的资本扣除项由2017年9月30日的1.69亿元增长13.08亿元至14.77亿元,增幅达774.48%。也就是说,2017年四季度,乌当农商行的核心一级资本全部被以“资本扣除”的形式消耗掉了,而最终形成的-3.91亿元的核心一级资本,也绝大部分来自资本扣除的消耗。

  以截至2017年12月31日125.45亿元的风险加权资产计算,乌当农商行距离满足2017年过渡期资本充足率要求,核心一级资本的缺口达12.82亿元,其他一级资本缺口为1.25亿元,合计为14.07亿元。

  实际上,乌当农商行的资本补充压力从2013年就已经暴露。年报数据显示,2013年末、2014年末,乌当农商行的资本充足率分别为7.94%和8.10%,均低于当年的过渡期资本充足率要求。在2015年末完全达到当年过渡期资本充足率要求之后,2016年的资本补充压力转为一级资本。乌当农商行2016年末的一级资本充足率就已降至7.51%,低于当年过渡期资本充足率要求(7.70%)0.19个百分点。

  而截至2017年三季度末,乌当农商行三项资本充足率指标继续下降,且均低于2017年过渡期资本充足率要求。

  三季报数据显示,截至2017年9月30日,乌当农商行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为6.75%、6.75%和9.61%,分别较2017年过渡期资本充足率要求低0.35、1.35和0.49个百分点。根据《中国银监会关于实施〈商业银行资本管理办法(试行)〉过渡期安排相关事项的通知》,非系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率在2017年底应达到7.1%、8.1%和10.1%。

  

  去年四季度净利负增长

  乌当农商行2016年的净利润为1.42亿元,同比下降0.01亿元。而2017年第二季度和第四季度单季净利润分别为-0.17亿元、-0.27亿元

  “利润转增资本”是商业银行通过内源性途径缓解资本补充压力的重要手段之一。《每日经济新闻》记者注意到,乌当农商行2017年下半年也的确通过这一途径增加了注册资本的金额。

  2017年6月14日,贵州银监局批准了乌当农商行《关于2016年度利润分配转增注册资本的请示》,同意其将2000万元利润转增注册资本,转增后注册资本由50000万元,变更为52000万元。

  国家企业信用信息公示系统显示,乌当农商行当前的注册资本已经由50000万元变更为52000万元,变更日期为2017年8月22日。

  不过,2000万元的利润转增资本,并未能扭转乌当农商行资本充足率指标下滑的势头。

  与此同时,乌当农商行2017年的净利润也出现大幅下降,而这一下降趋势早在2016年就已经开始了。

  2016年年报数据显示,乌当农商行2016年的净利润为1.42亿元,较2015年的1.43亿元下降了0.01亿元。

  而2017年季报数据显示,一季度、上半年、前三季度和2017年全年,乌当农商行净利润分别为0.34亿元、0.17亿元、0.68亿元和0.41亿元,同比降幅分别为37.9%、82.33%、54.93%和71.07%。其中,第二季度单季净利润为-0.17亿元,第四季度单季净利润-0.27亿元。

  从2017年四季报数据不难看出,营业收入和营业支出的一降一升,成为导致乌当农商行净利润下跌的直接原因。

  《每日经济新闻》记者注意到,2017年,乌当农商行的营业收入仅6.14亿元,较2016年的6.59亿元减少了0.45亿元,降幅为6.83%;其中,净利息收入从6.30亿元降至4.16亿元,降幅达33.97%。2017年,乌当农商行的营业支出为5.60亿元,较2016年的4.67亿元增加了0.93亿元,增幅约20%;其中,资产减值损失从1.15亿元增至2.27亿元,增幅达97.39%。

  此外,截至2017年四季度末,乌当农商行的资产总额为212.88亿元,尽管这一数据较2016年四季度末的168.22亿元仍然保持了26.55%的增长速度,但较2017年三季度末的231.93亿元则环比下降了8.21%。

  

  评级展望被调为负面

  截至2016年末,乌当农商行逾期贷款为17.93亿元,同比增幅达286.42%;逾期贷款的占比也从2015末的6.13%增至15.72%

  困扰乌当农商行发展的因素并不止上述这几个方面。2017年7月5日,联合资信发布跟踪评级报告,维持乌当农商行主体长期信用等级为A+,评级展望调整为负面。

  《每日经济新闻》记者注意到,截至2016年末,乌当农商行的不良贷款率为2.02%,较前几年略有下降,且明显低于当时全国农商行平均不良贷款率水平(2.49%)。然而,在获得这一较低不良贷款率的背后,乌当农商行的逾期贷款和关注类贷款大幅增加,逾期90天以上贷款与不良贷款的比例超过700%。

  年报数据显示,截至2015年末,乌当农商行的不良贷款余额为1.65亿元,较 2014 年末的 1.26 亿元增加了30.95%;截至2016年末,该行的不良贷款余额为2.30亿元,同比增幅扩大至39.39%。同时,联合资信发布的跟踪评级报告显示,截至2016年末,逾期贷款为17.93亿元,同比增幅达286.42%;逾期贷款的占比也从2015末的6.13%增至15.72%。截至2016年末,关注类贷款余额为23.73亿元,同比增幅达178.08%;关注类贷款的占比也从2015年末的11.27%,增至20.80%。

  联合资信在前述跟踪评级报告中披露,截至2016年末,乌当农商行逾期90天以上贷款与不良贷款的比例已达733.16%。

  此外,乌当农商行的拨备水平也有待提升。截至2016年末,乌当农商行的拨备覆盖率为160.13%。值得注意的是,截至2016年末,乌当农商行发放贷款及垫付为110.39亿元,较上年末增长了51.03%,占资产总额的65.62%。而截至2014和2015年末,这一数据的增幅分别为43.73%和34.6%。

  从贷款行业集中情况来看,乌当农商行信贷投放主要集中在批发和零售业、制造业、建筑业等行业。2016年末,前五大行业贷款合计占贷款总额的71.30%,其中第一大行业批发和零售业贷款余额占贷款总额的34.89%,同比提高了7.81个百分点,贷款的行业集中度进一步提高。而2014年末和2015年末,批发和零售业行业贷款余额占比分别为17.36%和27.08%。

  截至2017年末,乌当农商行发放贷款及垫付的规模为129.01亿元,较2016年末上涨了16.87%,增幅较2016年回落了34.16个百分点。

  

  记者连线

  那么,乌当农商行的资本充足率为何大幅下降?该行接下来将会如何应对?针对这一系列相关问题,乌当农商行负责法律事务的相关人士(以下简称乌当农商行)对《每日经济新闻》记者(以下简称NBD)进行了回应。

  NBD:乌当农商行资本充足率下降的原因是什么?

  乌当农商行:商业银行的部分指标发生一些变化,而受经济下行影响,不良资产增多,是导致指标(变化)的主要原因。同时,资本充足率下降的原因很多,一是银行对外扩张、增长的速度很快,弥补的资本跟不上发展的速度;二是风险资产多,导致资本充足率下降。

  NBD:乌当农商行的资本充足率和信贷、不良资产的情况有没有直接的关系?

  乌当农商行:对于商业银行的资本充足率指标,信贷资产的投放、风险权重、贷款到期的违约率等都会对其有影响。可能有些机构的资产质量很好,但弥补资本的速度跟不上对外扩张的速度,也会导致资本充足率较低,这些对所有的金融机构都是一样的。

  NBD:具体到乌当农商行,导致资本充足率下降最重要的原因是哪一个?

  乌当农商行:最重要的原因也就是我刚刚讲到的,一是发展这一块,二是资产质量这一块,这两块是主要原因。

  NBD:现在乌当农商行的核心一级资本已经是负数了。乌当农商行将如何来应对,怎么处理?有没有进一步的措施?

  乌当农商行:实际上,这些指标都已经向我们的上级监管部门沟通汇报。我们也在想办法弥补自己的资本,提出一些打算、一些计划。在发展的过程中,信贷的投放在今年的措施,力度上要降下来,由原来的数量多一点,转变成质量好一点,从规模上首先来进行控制。第二,就是要启动资本的弥补计划。以这两个方式来处理这个事情。对于违约贷款的处置,也需要一定的时间来消化。

  NBD:您刚提到资本弥补,具体有什么样的计划呢?

  乌当农商行:资本弥补这一块,今年我们在初步安排,但最终还没定下来。如果一家银行的资本充足率达不到监管要求了,肯定监管部门也会有要求。我们从自身的发展来讲,也会采取相应的措施来弥补。

  此外,乌当农商行另一位人士则向《每日经济新闻》记者透露,该行今年将进行增资扩股,引入新的股东,找战投。现在已经启动,“正在谈股价的问题”。现在的不良也只是时间问题,3年之内就基本上能处理完。

(责任编辑:刘伟 HF113)
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