“银税互动”化解小微企业融资难 银行上马区块链提升服务质效

11月份以来“银税互动”连续迎来利好。继月初国家税务总局、银保监会发布《关于深化和规范“银税互动”工作的通知》（以下简称《通知》）后，近日，国家税务总局又发布了《关于实施便利小微企业办税缴费新举措的通知》（以下简称《举措》），明确表示要提升“银税互动”普惠效能。

国家会计学院客座教授、清华大学客座教授、著名税务专家李记有在接受《证券日报》记者采访时表示，企业根据纳税信用记录被评级为A、B、C等不同级别，而M级则是还未被具体评级的新办企业。新政可以更好的鼓励小微企业的发展，引导银行资金对实体经济的服务。

而据记者了解，为了突破银税互动中的数据质量、效率问题。越来越多的银、企、税三方近年来已试行“银税+区块链”的新组合。

助力三方共赢

某医疗服务企业主张先生对记者说：“现在贷款真的是太方便了，在网络平台提交了企业的纳税和征信授权信息，无需抵押，没多久就成功获得了30万元的贷款。”根据《证券日报》记者了解，张先生正是通过某国有银行的银税互动贷款平台凭借良好的纳税记录在短时间内就得到了银行的贷款。

“银税互动”是税务总局与银保监会于2015年7月份联合推出的一项举措，主要目的是为助力小微企业的发展活动。在通过税务部门向银行业金融机构共享纳税信用评价结果等信息的情况下，缓解小微企业信贷融资过程中信息不对称的问题，推动银行加大对诚信纳税小微企业的信贷支持力度。

记者注意到，《通知》中明确表示，要扩大“银税互动”受惠企业范围。银行业金融机构（以下简称“银行”）逐步将申请“银税互动”贷款的受惠企业范围由纳税信用A级和B级企业扩大至M级企业。而在日前税务总局发布的《举措》中，也明确要求各省税务局积极与银保监部门沟通，在风险可控的前提下，探索为纳税信用A级和B级的小微企业创新流动资金贷款服务模式，如“无还本续贷”等，切实缓解小微企业融资难、融资贵问题。

一名银行业内人士对记者分析表示，最近发布的《通知》和《举措》主要有三个目的，一是为了继续扩大受惠企业范围，加强对新设立企业的融资支持力度。二是推进银税数据更安全、更高效的信息模式。三是规范“银税互动”的正常秩序。严查严禁一些第三方合作机构借“银税互动”名义向申请贷款的企业收取费用或变相抬高融资成本。

李记有在接受《证券日报》记者采访时说：“企业的纳税信用评级是国家构建社会征信体系的一部分，企业根据纳税信用记录被评级为A、B、C等不同级别，而M级则是还未被具体评级的新办企业。从这里可以看出，《通知》发布的目的就是为了支持更多的新创企业也能够更好的贷款。可以说这项政策就是在更好的鼓励小微企业的发展，引导银行资金对实体经济的服务。”

据税务部门统计，从2015年开展至今年9月底，全国银行业金融机构累计向守信小微企业发放贷款160.9万笔、1.57万亿元。仅今年前三季度，已向守信小微企业发放贷款69万笔、3939亿元，与2018年同期相比，分别增长157.5%、18.6%。这4年多来，各地税务、银保监部门和银行业金融机构通力合作，“银税互动”贷款产品得到了迅速的增长。

李记有对记者表示，银税互动平台的本质逻辑是企业在税务系统的纳税记录良好，那么在向银行贷款时也就更优先。这会促使企业提高守法纳税的意识，有利于国家纳税体系建设。银行通过税务体系数据共享而更容易的采集企业经营方面的数据和信息，从而减少银行信贷风险，提高工作效率。可以说这是一个税、银、企业三方共赢互利的平台。

启用区块链技术

记者注意到，近日，工信部在《对十三届全国人大二次会议第1394号建议的答复》中表示，银保监会积极推动完善小微企业信用体系建设，深化“银税互动”和“银商合作”，鼓励银行业金融机构结合自身经营发展特点，在依法合规、风险可控前提下，探索运用区块链等技术，优化完善信贷审批流程，提升小微企业金融服务质量和效率。

今年以来已经有多家银行、企业推出了运用区块链技术的银税互动平台。比如建设银行基于“银税互动”模式下推出了“云税贷”信贷产品，就运用了区块链、AI等技术。华为云区块链服务则构建了税务局和银行的联盟链，金融业务的授权、审核都会同步永久的记录到华为云区块链各个节点中，以尝试有效解决中小企业贷款融资难、银行风控难、部门监管难等难题。

此外，中国人民银行深圳市中心支行和国家税务总局深圳市税务局在央行贸易金融区块链平台实现自动税务备案。

李记有对记者说：“区块链技术具有无法更改，去中心化的特点，可以使信息更加的精准无法粉饰。但是目前区块链技术和云平台的结合，在如何确保信息在财务上的真实性和信息安全的防泄漏上，还需要一段较长的探索过程。但我相信这会是以后完善银税互动平台应用技术发展的新方向。”