山西榆次农商行215亿总资产：净利润仅1507万，不良贷款率成谜

山西榆次农商行2019年报披露，截至2019年12月末，该行总资产215.32亿元，负债总额201.81亿元，实现营业收入3.95亿元，营业利润2018万元，净利润仅1507万元，较上年度下跌91%。该行资本充足率11. 16%，核心一级资本充足率及一级资本充足率均为8.12%。

至于不良贷款率及拨备覆盖率，该行年报连续多年从未披露。

榆次农商行二级资本债券2019年信用评级报告披露，2016--2019年9月末不良贷款余额分别为1.30亿元、1.86亿元、1.86亿元、1.85亿元，不良贷款率对应为1.82%、2.23%、1.94%、1.84%，拨备覆盖率对应为311.72%、236.34%、168.05%、172.02%，单一客户贷款集中度对应为8.01%、7.06%、8.1%、8.1%，最大十家客户贷款比例对应为64.41%、55.55%、53.35%、55.67%，虽曾有压降，但仍连年踏破监管红线。

需要注意的是，2019年山西榆次农商行二级资本债券募集说明书记载，截至2018年末，该行不良贷款余额1.86亿元，不良贷款率2.01%，较上年末下降0.22%。评级报告好像也不正经。

山西榆次农商行面临诸多挑战，包括经营区域集中使得业务运营和资产质量易受当地经济金融环境变动的影响、新增不良贷款大幅上升且瑕疵类贷款占比高、资产质量进一步下行压力大、盈利水平下滑、资本补充压力较大、贷款集中度高、公司治理机制和风险管理体系有待完善。

表述不严谨、数据冲突的年报

2019年报财务报表附注第33页，期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项之晋中金融大酒店款项账面余额3204067.25元，坏账准备96122.02元，计提理由是预计不发无法收回。经查验国家企业信用信息系统，晋中金融大酒店不存在，疑似准确名称为山西省晋中信用合作社培训中心榆次金融大酒店，该酒店曾因生产经营添加可能危害人体健康物质的食品被处罚。

财务报表附注第58页，注释41业务及管理费栏，物业费由上年度的378225.96元猛增到876703.12元，而水电费本年度支出3696407.99元，较上年度3261050.50元仅稍稍增加。

水电费支出没有明显的增长，也就是榆次农商行办公面积并未大幅增加，而物业费增幅却高达131%。这物业收费合理吗？个中原因，恐怕榆次农商行相关部门负责人也未必清楚，因为2019年报的物业费、水电费科目与2018年报相悖。

山西榆次农商行2019年报由山西国元会计师事务所（有限公司）指派王成元、王民保负责审计并签字；2018年报由山西华诚泰和会计师事务所指派李捷、高执瑾负责审计并签字。其中王民保（出生日期1952年04月03日）、高执瑾（出生日期1945年01月05日）都经验丰富。

股东质押股权，变相抽逃出资

山西榆次农村商业银行股份有限公司前身是晋中市榆次区农村信用合作联社，注册资本8亿元，下辖1个营业部、31个支行、2个分理处。该行长期股权投资总额20271.5万元，分别为投资入股山西平遥农村商业银行股份有限公司7700万元，投资入股山西左权农村商业银行股份有限公司3500万元，投资入股山西太谷农村商业银行股份有限公司4000万元，投资入股山西繁峙农村商业银行股份有限公司5071. 5万元。

截至2019年12月末，该行法人股东12人，分别为：和柚实业有限公司（持股6.25%）、山西中宝富源煤炭运销有限公司（持股5.00%）、天津岳泰国际贸易有限公司（持股5.00%）、 晋中榆次晋江香叶实业有限公司（持股5.00%）、山西省榆次百货大楼有限责任公司（持股3.94%）、晋中广迪机动车安全技术检测有限公司（持股3.42%）、晋中开发区新泰经贸有限公司（持股2.50%）、山西金房子建业发展有限公司（持股1.25%）、晋中市永泰房地产开发有限公司（持股1.25%）、山西中捷钢结构彩板有限公司（持股1.25%）、山西正能量文化传媒有限公司（持股1.20%）、山西远征机电设备制造有限公司（持股1.01%）。

企查查APP显示，第一大股东和柚实业有限公司所持5000万股已于2018年11月12日质押给山西左权农商行；山西中宝富源煤炭运销有限公司所持4000万股已于2017年8月8日质押给山西平遥农商行；山西省榆次百货大楼有限责任公司所持3150万股已于2019年10月18日质押给山西太古农商行。

左权农商行、平遥农商行、太古农商行等质权人均为榆次农商行参股子公司，违规接受榆次农商行股权质押，这与银保监会的处罚中经常出现“接受本行股权”、“变相接受本行股权”、“变相抽资”像极了。《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》中明确规定，“商业银行不得向关联方发放无担保贷款，不得接受本行的股权作为质押提供授信”。银监会印发的《关于进一步深化整治银行业市场乱象的通知》，明确要求“严查股东虚假出资、出资不实、抽逃或变相抽逃出资”。

此外，2018年11月14日，北京东旭投资管理有限公司质押东旭集团有限公司股权40199.96万元予山西榆次农村商业银行股份有限公司。

据财新报道，在山西地方银行体系，东旭集团涉及的债务接近200亿元；而德御系涉及的债务本息合计更高达420亿元，和柚实业有限公司隶属德御系。

办公室主任担任董事，疑似法人股东推荐

董事会由11名董事组成，其中执行董事2名，股东董事7名，独立董事2名。

按照《公司法》的规定，股份公司必须设置董事会。因此，股份公司从法律上讲，不存在执行董事一职。

董事钱秀云，1973年8月出生，1991年10月参加工作，中共党员，本科学历，经济师。历经多个岗位，自2016年8月起任榆次农商行综合办公室主任。

综合各口径资料，董事钱秀云疑似法人股东推荐。如果钱秀云不是法人股东推荐的，那么董事长或行长必有一人为法人股东推荐，情况糟糕超乎想象。

这样的领导有能力，不到18岁就参加工作，入党提干，有学历有职称。

无独有偶，现任党委委员、副行长常虹1971年11月出生，1987年5月参加工作，也就是说不到16岁就参加工作，入党提干，考学历评职称，更是巾帼不让须眉。

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