包商银行接管组组长周学东：中小银行金融风险主要源于公司治理失灵

北京商报讯（记者 孟凡霞 刘四红）8月3日，央行官微发布消息称，包商银行接管组组长周学东在《中国金融》上发文称，诸多中小银行的风险，其背后的根源在于公司治理失灵，以及与之相关的金融腐败和违法犯罪。

周学东指出，包商银行的风险根源于公司治理全面失灵，最突出特点是“形似而神不至”。从表面上看，包商银行有较为完善的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、经营层的“三会一层”组织架构健全、职责明确，各项规章制度一应俱全。但实际上，包商银行有的只是形式上的公司治理框架。“大股东控制”和“内部人控制”两大公司治理顽症同时出现，加之地方“监管捕获”、贪腐渎职，导致形式上的公司治理架构和机制基本失灵，给各类违法违规和舞弊行为提供了滋生土壤和宽松环境。

具体来看，一是党的领导缺失，党委主要负责人附庸于大股东并演化为内部控制人，总行党委、纪委的作用被严重弱化，逐渐成了摆设；二是大股东操纵股东大会，干预银行正常经营，通过各种方式进行利益输送；三是董事会形同虚设，缺乏全面有效的风险管理体系，风险管控职能失效，核心作用被董事长个人取代；四是监事会监督职能弱化，监事专业性不足、独立性不强，监督履职失灵；五是管理层凌驾于制度之上，以领导指示或领导集体决策代替规章制度；六是监管失效，“内部人”内外勾结，银行经营管理混乱，风险管理和内控管理机制失灵。

对此，周学东称，应从关键点入手，探索建立规范有效的中小银行公司治理机制。从包商银行经营失败和付出的代价看，商业银行特别是具有一定系统重要性银行的风险具有很强的外溢性，一个有效的公司治理，首先要对公众负责，对存款人负责，对银行安全稳定负责，其次才谈得上对股东负责，对投资人负责。这一点万万不可颠倒。从完善公司治理的角度看，构建形式上的股东大会、董事会、监事会最容易做到，但从公司治理有效性的角度看，必须实质重于形式。

在周学东看来，在金融企业公司治理中，有三点最为关键。一是充分发挥党组织的领导作用，选好党委书记和董事长这两个“一把手”；二是应建立有效制衡的股权结构，实现股权结构的合理化和多元化，提高公司治理实效；三是强化外部监管，完善信息披露机制，培育健全的商业银行公司治理文化，提高公司透明度。

“此外，建立良好的激励机制，培育优秀的企业文化，都是公司治理有效运转的基础。”周学东称。