南县农商银行定增申请获反馈 多项监管指标未达标被关注

　　12月4日，证监会披露关于湖南南县农商银行申请向特定对象发行股票的反馈意见。

　　根据发行安排，湖南南县农商银行本次拟定向发行股票数量为1亿股，预计募集资金1.9亿元。发行价格为1.00元/股；但认购方在认购新增股份同时，需另行支付0.90元/股用于购买不良资产。

　　今年上半年净利润亏损

　　定增说明书显示，湖南南县农商银行净利润波动较大，2018年度、2019年度、2020年1-6月净利润分别为46.57万元、1828.87万元、-0.64万元。证监会要求该行补充披露报告期内净利润变动较大的具体原因，以及财务报表是否真实反映公司的财务状况和经营成果。

　　湖南南县农商银行在定增说明书中表示，报告期内，由于不良贷款余额较高，贷款损失准备缺口较大，该行将产生的利润全部或部分提取了贷款损失准备。

　　2018年度、2019年度净利润分别有46.57万元、1828.87万元，是因为年末公司会计账务处理时未将当年形成的利润全额提取贷款损失准备。

　　2020年，益阳银保监分局下发了《中国银保监会益阳监管分局关于进一步加大不良贷款处置力度加快资本补充工作的通知》的文件，文件中明确了“对于存在拨备缺口的机构，实现的利润应全部用于弥补拨备缺口，缺口弥补完之前不得形成净利润”的要求。南县农商银行表示，该行按文件要求在2020年对以往贷款损失准备提取工作中的不足进行了改进，将2020年1-6月形成的利润全部提取了贷款损失准备，故2020年1-6月利润为负。

　　多项监管指标未达标

　　监管指标方面，湖南南县农商银行多项指标未达银行监管要求。截至2020年6月末，该行不良贷款率16.56%，拨备覆盖率19.74%。该行核心一级资本充足率、资本充足率均为-6.6%。

　　根据反馈意见，湖南南县农商银行需补充披露上述主要监管指标不达标的原因和合理性，是否存在被监管机构采取监管措施或行政处罚的风险。补充说明贷款损失准备未计提充分的原因及合理性以及公司对拨备覆盖率等指标不满足监管要求拟采取的改善措施。

　　据测算，本次发行完成后，湖南南县农商银行资本充足率、核心一级资本充足率将升至-0.55%，仍为负值。该行需结合资本净额和资本充足率相关指标在发行后仍然为负的情况，补充说明未来化解不良贷款风险的打算和安排。

　　需补充披露与发行对象签署附生效条件股份认购协议进展情况

　　根据定增说明书披露，湖南南县农商银行本次定增确定了6名认购对象，分别为湖南安化农商银行、南县国有资产经营管理有限公司、南县工业园区建设开发有限责任公司、南县百援汽车销售服务有限公司及两名自然人张维厂、高章平。

　　其中，湖南安化农商银行认购8000万股，增资扩股完成后持股比例为26.67%，将成为该行第一大股东。

　　湖南南县农商银行定增申请材料显示，本次定向发行属于确定对象的股票发行，但尚未与发行对象签署附生效条件的股份认购协议。证监会要求请该行补充披露公司与本次发行对象签署附生效条件的股份认购协议的进展情况。