银行对企业客户洗钱风险排查重点

2022-01-26 10:17:05 第一财经 

  从多起企业对公账户涉及电信诈骗、网络赌博等违法案件来看,银行如何辨别企业客户可能涉及的洗钱风险,对防范金融风险和维护社会稳定来说非常重要,加上从近期买卖企业对公账户案件数量也不断攀升来看,企业账户似乎已成为不法分子从事金融犯罪的工具选项之一。

  对银行来说,加强培训业务第一线从业人员的洗钱风险敏感度,帮助客户经理从蛛丝马迹中辨别出企业客户可能的洗钱活动,是银行日常反洗钱工作的重中之重。

  只要企业对公账户出现以下七大特征,就值得银行将其列入洗钱风险排查重点。

  一、异地开户

  银行面对异地企业开户须特别提高警觉,尤其是开户预留的电话,如果企业客户仅预留个人手机号码,没有固定电话,那银行更须提高警觉;另外对同一法定代表人开立多个企业对公账户,银行也要注意,还有对法定代表人生活在异地,银行也要确定开户时能否面签的问题。

  二、长期不动的休眠账户突然有测试动作

  针对闲置账户突然启用且发生大量资金收付情形,银行应先调查账户启用原因,和对公账户所有人真实身份后,进一步分析账户进出资金规模与账户所有人身份是否相符。

  三、无法联系开户企业

  当开户企业法定代表人电话无人接听甚至是空号,或根本找不到企业实际经营地址,往往就代表该开户企业是空壳公司,银行必须采取进一步业务限制措施。

  四、资金交易异常

  对企业账户内的资金出现明显过渡账户迹象,或交易时间异常,此类资金交易异常的对公账户都应成为银行重点调查目标;这里所谓的过渡性质账户,通常表现在借贷方累计相等的交易金额,而且不管资金转入、转出时间的间隔都不长;至于交易时间频繁在夜间或24小时不停地连续交易,都是明显的交易异常征兆。

  此外,银行还可从资金交易的异常特征,去排查该对公账户的洗钱风险,例如资金收付频率与企业经营规模不符、资金流与企业经营范围不符、日常收付或周期性发生的大额资金收付与企业性质和业务特点不符、相同交易对手短期内频繁发生资金收付等,都是银行须重视的异常现象。

  五、经营异常

  银行要调查开户企业的经营是否异常,可通过公司网站、交易背景真实性和员工信息等方面,甚至从企业用水、用电角度也可判断日常经营情况;银行还可从分析交易对手电话号码是否为空号、地址是否有虚构、有无物流单据等进行判断,再查看交易合同是否存在与常理相悖情形,比如明明是价格低廉的商品,却采用昂贵的空运等运输方式,或合同签订时间与合同方成立时间存在矛盾,甚至员工投保五险一金的情况与企业经营规模不相符,都是银行判断开户企业是否正常经营的依据。

  六、判断有无实际经营

  在银行开立对公账户的企业如果没有实际经营,银行也没掌握情况,那对银行的洗钱风险来说就是很大的挑战,实务中银行要了解开户企业是否实际经营,最有效的做法当然就是赴企业办公场所或工厂现场实地走访,拜会企业负责人,维持与企业高层的互动,是银行判断企业经营情况最有效的做法。

  第七、频繁公转私、私转公

  大量的“公转私”(企业账户汇款到个人账户)行为,可能涉及POS机套现、偷逃税款、地下钱庄转移资金、公司恶意逃避债务等原因,银行特别要留意公转私后,通过ATM频繁支取现金的行为是否存在洗钱动机。

  至于“私转公”,则涉及的不法行为可能是非法集资、电信诈骗、网赌、虚开增值税发票等,银行须重点关注公司账户大量收到个人转账的现象,是否与公司经营模式相符。

  银行除了要重视企业客户上述的洗钱风险特征外,在办理业务过程中,客户经理也常能发现洗钱风险的线索,例如企业客户法定代表人到银行网点办理对公账户卡遗失业务,却无法说明资金来源及用途的来龙去脉,银行就须马上提高警觉。

  银行对企业客户的洗钱风险识别,应注重客户信息的全方位收集,同时还要提高客户经理对洗钱风险的敏感度,及时排查上述相关线索,并依具体情况迅速调整企业客户的洗钱风险等级,甚至采取限制交易渠道等管控措施。

  (本文作者周芳系上海富拉凯会计师事务所 银行风险合规部 中国注册会计师)

(责任编辑:王晓雨 )
看全文
写评论已有条评论跟帖用户自律公约
提 交还可输入500

最新评论

查看剩下100条评论

热门阅读

    和讯特稿

      推荐阅读

        和讯热销金融证券产品

        【免责声明】本文仅代表作者本人观点,与和讯网无关。和讯网站对文中陈述、观点判断保持中立,不对所包含内容的准确性、可靠性或完整性提供任何明示或暗示的保证。请读者仅作参考,并请自行承担全部责任。