降拨备为何这么难？上半年多数中小上市银行拨备覆盖率继续上行

　　截至7月25日，共有11家银行发布业绩快报。21世纪经济报道记者注意到，这11家银行中共有9家银行拨备覆盖率在2021年末高于300%，而今年上半年这9家银行中还有7家拨备覆盖率继续上行，高于500%的银行增加3家至4家。

　　今年上半年，银保监会曾提出“鼓励拨备水平较高的大型银行及其他优质上市银行有序降低拨备覆盖率，释放更多信贷资源。”

　　“拨备覆盖率上行一般有两种情况，一是‘被动’上行，即由于不良贷款余额下行，在不增加拨备计提的情况，拨备覆盖率也会上行；二是‘主动’上行，银行大幅增加拨备计提，而不良贷款余额没有同步增加，拨备覆盖率也会上行。”一位银行业分析人士对21世纪经济报道记者表示。

　　而事实上，即使大部分银行拨备覆盖率继续上行，但并不意味着这些银行的实体经济支持力度减弱，上述9家银行中有7家银行贷款增速高于总资产增速。

　　拨备计提仍在持续增长

　　上述9家拨备覆盖率高于300%的银行中，江阴银行(002807)拨备覆盖率升幅最高，达165.46个百分点；苏州银行(002966)、张家港行(002839)、无锡银行(600908)拨备覆盖率首次突破500%。

　　今年上半年江阴银行总资产增速为4.57%，总贷款增速为8.96%。江阴银行称，上半年该行各项贷款占总资产的比例为62.24%，较年初提升2.51个百分点，业务结构持续优化。

　　“目前，全行资产质量呈现逐步向好趋势，关注类贷款及不良贷款生成率维持在较低的水平，但是今年考虑到国际国内经济金融形势复杂多变，叠加疫情影响，我行本着审慎经营的态度，加大了拨备的计提力度。”今年6月23日，江阴银行接受调研时表示。

　　苏州银行上半年拨备覆盖率提升82.02个百分点，为拨备覆盖率升幅第二高的银行，上半年该行总资产增长11.62%，总贷款增速为11.88%，略高于总资产增速，其不良贷款率大幅下降0.21个百分点至0.90%。

　　事实上，在当前形势下，不少银行表示今年会继续加大拨备计提或者保持拨备覆盖率平稳水平。如，除江阴银行外，沪农商行5月26日接受调研时表示，该行将继续加大拨备计提和核销力度，坚守稳健的经营策略，确保公司健康发展；杭州银行(600926)6月28日接受调研时表示，该行将遵循政策导向和市场导向，合理确定拨备覆盖率水平和拨备计提的具体策略，预计今后一段时间内，拨备覆盖率会在目前水平上保持相对稳定。

　　东北证券(000686)银行业分析师陈玉卢认为，在上一轮长周期宏观经济增速下台阶的过程中，随着经济增长中枢的企稳，银行坏账生成逐渐放缓，但银行对拨备的计提仍在惯性的作用下按照线性增速持续增长，这个过程为银行带来了雄厚的拨备水平，目前已有多家银行的拨备覆盖率超过500%。

　　多数贷款增速高于总资产增速

　　尽管银行整体拨备覆盖率继续上行，但银行业支持实体经济的力度也在不断加大，今年上半年人民币各项贷款增加13.68万亿元，比上年同期多增9192亿元。

　　“银行加大贷款投放力度，短期内形成不良的概率一般也比较小，这就意味着即使银行增加贷款投放，也不会在较短的时间内生成不良贷款进而推动拨备覆盖率下行。”一位银行业人士对21世纪经济报道称。

　　从上述9家银行来看，其中有7家银行贷款增速高于总资产增速，其中南京银行(601009)是在拨备覆盖率略降的情况实现的。南京银行披露显示，上半年该行总资产增速为9.47%，总贷款增速为14.34%，其中制造业贷款增速15%、绿色金融贷款增速23%、科技金融贷款增速18%。

　　据悉，今年南京银行计划新增贷款投放1500亿元左右，一季度已经投放了800多亿元，后三个季度聚焦加强小微企业贷款和零售贷款发力。

　　杭州银行贷款增速高于总资产增速超2个百分点，据悉，截至6月底该行各项贷款增量超去年同期，贷款结构方面，上半年新增贷款以对公贷款为主，而下半年投放重点将逐步平衡至小微、零售、绿色金融、专精特新企业、科技金融和上市公司等领域。

　　“下一步，将继续做好稳经济一揽子政策措施，加大稳健货币政策的实施力度，营造良好的货币金融环境，形成政策合力，保持经济运行在合理区间。”央行日前表示。

　　相较中小银行，大型银行拨备覆盖率变化更值得关注。5月13日，银保监会相关部门负责人曾表示，今年内，大型银行将按照有序降低拨备的要求制定好相关措施和要求，并在有序降低的同时结合不良贷款处置工作，消化存量风险，以便更好地支持实体经济发展。