企业银行账户核准制变备案制 效率和安全双管齐下

　　未来，企业开户效率有望进一步提高，开户时间将进一步缩短。

　　2月12日，央行发布《关于取消企业银行账户许可的通知》（以下简称《通知》），《通知》提出，自2月25日起，在全国范围分批取消企业银行账户许可，2019年底前实现完全取消。

　　这一措施此前曾在江苏泰州和浙江台州试点，社会反响较好，为企业开户提供了便利。据了解，本次取消开户许可主要针对各类企业，其开户销户变更由人民银行核准制改为备案制。

　　接受第一财经采访的业内人士称，这次改变是宽进严管，有助于改善营商环境，便利民营和小微企业。另外，在企业开户效率提升的的同时，银行开户审核要求也有所提高，风险管控加强。换言之，企业开户时间的缩短并不意味着银行风险管理 、合规和内控标准的降低。

　　人民银行副行长范一飞在出席国务院政策例行吹风会时亦强调了风险的管控。他表示，下一步央行将做到“两个不减、两个加强”，即企业开户便利度不减、风险防控力不减，优化企业账户服务要加强、账户管理要加强，积极稳妥推进取消企业银行账户许可工作。

　　备案制替代核准制，改善营商环境

　　银行账户是企业开展经营活动、获取各项金融服务的重要前提，银行账户的安全和便捷使用对企业意义重大。数据显示，截至2018年9月底，我国企业和个体工商户共开立单位银行结算账户5488万户，占全部单位银行结算账户总量的92%。

　　长期以来，不同于境外一些国家，如美国、英国、法国等，我国企业开立银行账户需人民银行核准。而按照《通知》要求，本次取消一般企业的银行账户许可，具体包括我国境内依法设立的企业法人、非法人企业、个体工商户，在银行办理基本存款账户、临时存款账户业务，由核准制改为备案制，人民银行不再核发开户许可证。但机关、事业单位、社会团体等其他单位开立银行存款账户仍执行原有规定。

　　事实上，取消企业银行账户许可在2018年6月11日曾于江苏泰州、浙江台州试点。目前，试点工作总体平稳，社会反响良好。截至2018年12月末，试点地区商业银行共为企业新开立基本存款账户4.56万户。

　　中国人民大学重阳金融研究院高级研究员董希淼对第一财经表示，取消银行账户许可是双赢之举。对于银行来说，开立账户更加便捷、流程更短并且为企业提供了更好的服务；对于企业来说，节省了时间成本，提高了效率。

　　宁波银行(002142)运营部相关负责人告诉记者，取消开户许可证是人民银行深入贯彻中央经济工作会议和国务院落实放管服改革要求推出的一项便民政策，也是优化企业开户、改进账户管理模式的一次重大变革，对优化营商环境具有重要意义。

　　央行也表示，取消企业银行账户许可是落实“放管服”改革的重要举措之一，对于提升银行账户服务水平、支持企业尤其是民营企业和小微企业发展、服务实体经济具有重要意义。

　　平衡效率和安全，加强账户管理

　　取消许可后，银行完成开户审核后即可为符合条件的企业开立账户，不再报人民银行许可，这有利于企业更加方便快捷地办理银行账户业务。一位来自城商行运营部的负责人告诉记者，以后企业的开户总体时效将大幅提升，或将由之前的三天缩减为一天，且账户即开即用，将极大方便企业客户的资金使用。

　　央行在答记者问时也提到，未来企业开户时间将会进一步缩短。从前期江苏泰州、浙江台州试点情况看，企业开户时间一般为1至2个工作日。

　　与境外相比，目前我国银行开户程序相对简单，企业开户时间远短于主要发达国家和地区。根据2018年汤森路透（THOMSON REUTERS）公布的各国企业开户平均时间调查，美国27天、英国22天、日本26天、德国31天、澳大利亚28天、香港38天、新加坡14天。

　　但值得注意的是，开户效率的提高并不代表着风险管控标准的降低，银行账户管理是防范金融体系非法资金转移的第一道防线，须在效率与安全之间寻找平衡，不能仅以开户时间短作为衡量标准。

　　央行强调，在取消企业银行账户许可过程中，要坚持防范金融风险，不仅要遏制住新增账户风险，还要全面排查清理存量账户风险，做到风险防控力不减，账户管理全周期、全流程加强。

　　提高审核要求，完善风险管控

　　对于商业银行来说，由核准制转为备案制意味着银行所承担的账户合法合规主体责任更加明确，银行将独立全面承担账户审核职责。范一飞提到，取消企业银行账户许可后，企业开户交由商业银行负责，企业风险意识、内部控制、合规管理水平等因素会直接影响企业账户管理的质量。

　　他还称，不排除出现个别银行为了想拉存款、抢客户放松开户审核，违规开立账户，或者部分企业违规开立、出租、转借、出售账户，而银行由于缺乏核实企业身份的有效手段，导致这些风险事件的发生。因此，“面对取消企业银行账户许可后的新形势，对账户的管理只能加强，不能削弱。”他强调。

　　在落实对企业客户的尽职调查过程中，银行通常采取面签或视频法人的方式完成开户意愿核实。一位来自民营银行的金融市场部人士对记者表示，为了防范开户风险，银行或在必要时延长开户审查时间，这在一定程度上也提高对企业的审核要求。

　　而对央行来说，“宽进”之下仍有“严管”，央行将联合银保监会、公安部门等切实加强对银行的监管，加大对账户违法活动的打击力度。前述宁波银行相关负责人向记者说道，新政紧密结合反洗钱各类工作要求，实行实名动态复核，风险责任追究等机制，落实账户行为检测和对账频率，全面加强账户监督。

　　具体来看，事前，对开立基本存款账户的企业，央行要求商业银行应向企业法定代表人或单位负责人核实开户意愿，准确识别异常开户情形并有权拒绝开户。

　　事中，央行加强企业银行账户风险监测，及时限制可疑账户业务；要求商业银行按季开展对账，对高风险账户、长期不动户等应当提高对账频率，并利用对账机制及时发现企业出租、出借、出售账户情况；要求商业银行完善内控制度，上级行对下级行账户业务合规情况定期检查。

　　事后，按照“双随机、全覆盖”要求，加大现场检查力度。严厉惩处商业银行违规行为，按照人民银行法、反洗钱法等实施处罚。强化企业信用惩戒，建立企业及法人违规开户联合惩戒机制，将企业及法人严重违规信息作为获取信贷、行政审批、政府采购等情形的重要参考。

　　分批取消，稳妥推进

　　银行账户管理承载着维护经济金融秩序、反洗钱、反恐怖融资、反偷逃税款、防范电信诈骗等职责，其改革影响重大、涉及面广，需要稳妥推进。

　　央行称，尽管江苏泰州、浙江台州开展取消企业银行账户许可试点工作总体平稳，社会反响良好，但也存在一些问题。如商业银行需要做好制度和技术准备，有关制度修订、系统改造、人员培训等工作量较大；央行业务制度及事后监管有待加强，账户管理系统优化改造需要一定时间；跨部门涉企信息共享需要实现系统直连，企业违规惩戒亟需加强等。

　　是以，央行以各省（区、市）为单位分批实施取消企业银行账户许可工作，成熟一批、取消一批。据悉，自2019年2月25日起，取消企业银行账户许可地区范围将由江苏省泰州市、浙江省台州市扩大至江苏省、浙江省，其他各省（区、市）、深圳市根据准备情况分批实施，在2019年底前完成取消企业银行账户许可工作。

　　另外，范一飞还表示，在推动账户管理改革过程中，人民银行还在研究构建本外币合一的银行账户体系，对现行银行账户管理制度进行修订。同时，央行还要出台银行账户管理办法，来进一步强化银行账户实名制要求，深化银行账户的分类管理方式，优化银行账户服务。