华夏银行回应不良偏离度问题：首季末逾期90天以上140亿元贷款全计入

针对2018年末不良贷款偏离度较高的问题，华夏银行(600015)近日官方回应《每日经济新闻(博客,微博)》记者，经过努力，一季度末全行逾期90天以上贷款与不良贷款之比已压降至100%以内，即逾期90天以上贷款已全部计入不良。

近日，银保监会统计信息和风险监测部副主任刘志清明确表示，逾期90天以上贷款计入不良是统一、硬性要求，银保监会也鼓励有条件的银行可更加审慎地把逾期60天以上的也纳入不良，这不是硬性要求。

《每日经济新闻》记者稍前报道，华夏银行2018年归属于公司股东净利润比上年增加10.35亿元，达到208.54亿元。增量相对上年增长数倍。2017年归属于公司股东净利润为198.19亿元，较上年增1.42亿元，2017年营业利润较上年仅增加800万元。数据表明，2018年业绩明显改善，但与此同时，华夏银行至少140.46亿元逾期90天以上贷款未计入不良，逾期90天以上贷款与不良贷款比例为147.12%。上述报道发布后引发市场广泛关注。

华夏银行官方表示，以一季度末逾期90天以上贷款与不良贷款之比压降在100%以内达标为契机，集中精力抓好问题贷款处置工作，坚持控新增、清存量双管齐下，通过各环节的认真履职、严格把关，加强新增逾期管控，加大存量处置化解力度。

一季末拨备覆盖率下降

据华夏银行2018年业绩报告，2018年末，华夏银行逾期90天以上贷款余额为438.55亿元，同期该行公布的不良贷款余额为298.09亿元，也就是说至少140.46亿元未计入不良。同期，其逾期90天以上贷款与不良贷款比例为147.12%。

而从银行业整体水平来看，今年2月，银保监会统计信息与风险监测部主任刘春航在银保监会吹风会上表示，银保监会近年来督导银行业金融机构做实贷款分类。截至2018年末，逾期90天以上贷款与不良贷款比例已降至90%以内。华夏银行这一比例明显高于行业平均水平。

2019年4月30日，银保监会公布《商业银行金融资产风险分类暂行办法》征求意见稿，明确提出，本金、利息或收益逾期（含展期后）超过90天的金融资产至少归为次级类，也就是不良债权。

银保监会有关部门负责人表示，该办法实施后，逾期90天以上的债权，即使抵押担保充足，也应归为不良。

华夏银行官方此前在发布一季度业绩报告时称，坚守“资产质量就是生命线”的理念，以信用风险管理为重点，强化全面风险管控。2019年一季度，华夏银行持续攻坚，全力以赴，加大力度，通过多种方式清收、化解不良资产，取得了较好成效，确保了监管要求达标，为全行提升经营发展水平创造了有利条件。进一步夯实内控合规基础，为健康发展提供有力保障。加强线上贷款制度建设，全面启动线上业务制度排查；重点领域专项检查、常规专业检查及非现场风险排查相结合，有效开展深化整治及业务专项检查。

华夏银行2019年第一季度报告显示，报告期内归属于上市公司股东净利润为46.04亿元,较上年同期增0.55亿元，增幅为1.21%。

一季度末该行拨备覆盖率为157.51%，较上年度末降1.08个百分点，上年度末该项为158.59%。此外，一季度末该行归属于上市公司股东的所有者权益为2131.70亿元，较上年末降39.71亿元。

不过，华夏银行在业绩报告中表示，于2019年1月1日起执行新金融工具准则。根据新金融工具准则的过渡要求，其选择不对前期比较数据进行追溯调整。

推进逾期贷款降旧控新

以下是华夏银行官方针对不良贷款偏离度问题的回应全文：

据原中国银监会《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）的规定，贷款分类实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性，并明确了逾期天数是分类的重要参考指标，规定了逾期超过一定期限的贷款应至少归为次级类，但未明确该一定期限的具体标准。

对银行而言，通过贷款特征判断具体贷款的内在风险，通过连续动态的风险监控，对分类变化的贷款实施重点管理，以实现稳健经营的目的。对逾期期限在分类管理的应用上，华夏银行以逾期90天作为是否不良的量化判断标准，并以此为界限，对于以下几类逾期超过90天贷款以最终预计损失较小为判断依据，暂缓下调至不良贷款：（1）企业经营较为正常、经过催收预计能够处置化解的贷款；（2）对抵质押物足值、权属清晰、预计可覆盖贷款本息的贷款；（3）对企业经营基本正常、逾期属阶段性经营困难、担保单位担保实力强有代偿能力的贷款；（4）对具有一定企业规模、地方政府及各债权人等机构统一维稳，要求不得抽贷、不得影响企业正常融资、要求帮扶企业恢复经营和自救的贷款。对除上述情形之外的其他情况，一律下调至不良贷款进行重点管理。

2018年末，华夏银行逾期超90天贷款总量为437亿元，其中有141亿元未计入不良贷款，符合上述认定标准，符合现行监管制度要求。

2019年伊始，华夏银行即积极加快问题贷款处置，全力推进逾期贷款降旧控新工作，取得较好成效。一季度末全行逾期90天以上贷款与不良贷款之比已压降至100%以内，即逾期90天以上贷款已全部记入不良。

下一步，华夏银行将进一步对标同业资产质量表现指标，以一季度末逾期90天以上贷款与不良贷款之比压降在100%以内达标为契机，集中精力抓好问题贷款处置工作，坚持控新增、清存量双管齐下，通过各环节的认真履职、严格把关，加强新增逾期管控，加大存量处置化解力度，持续改善并优化资产质量结构。