郑州银行披露理财整改计划 监管关注理财、同业风险

　　郑州银行日前公告拟向包括郑州控股、百瑞信托、国原贸易在内的不超过十名特定投资者非公开发行A股股票，非公开发行股票数量不超过10亿股，募集资金规模不超过人民币60亿元。

　　2019年12月27日，中国证监会对郑州银行非公开发行A股股票事项出具的反馈意见通知书。今日，郑州银行对该反馈意见进行回复。

　　记者发现，目前对于该银行的定向增发申请，监管关注点除了银行一般的资本金问题、股东问题、关联交易问题、不良问题以及内部管理问题等，还着重强调问询了银行在非保本理财业务和同业业务方面的风险。这也是近年来商业银行风险高发区和监管重点整治的领域。

　　在监管反馈意见的“重点问题”部分，强调了关于理财业务风险。证监会要求郑州银行补充说明：（1）主要理财业务表内核算、表外核算的规模及占比情况，保本理财产品和非保本理财产品的金额、期限、产品结构，是否单独管理、单独建账、单独核查，是否存在资金池；（2）报告期内主要理财投资业务的底层资产情况，说明底层资产运行出现重大不利、不及预期的情况及风险；（3）说明资管新规发布后理财业务的核查、产品报备情况，过渡期安排。

　　郑州银行回复称，该行保本理财均在表内核算，非保本理财均在表外核算。截至 2019 年 6月30日，该行发行的保本理财产品规模分别为 82.95 亿元，占比16.38%；发行的非保本理财产品规模分别为 423.60 亿元，占比83.62%。

　　保本理财规模下降，非保本上升

　　从其几年的趋势来看，保本理财规模和占比在不断下降，非保本理财规模和占比在持续上升。

　　郑州银行同时表示，对每只理财产品进行单独管理、单独建账和单独核算，实现每只理财产品与所投资资产（标的物）的对应，不存在理财产品资金池。

　　底层投资方面，截至 2019 年 6 月 30 日，本行保本理财产品投资穿透至底层标的的资产中，债券和同业存单类资产占比较高，合计为 73.05%；其次为基金类资产，占比15.66%。信用债券类资产及同业存单资产存在外部风险评级。按债项评级来看， 其中，评级为AAA的资产占比27.27%；评级为AA+的资产占比23.52%；评级为AA占比12.89%，AA-占比2.64%。

　　非保本理财产品投资穿透至底层标的的资产中，截至2019年6月30日，债券和同业存单类资产占比最高，合计为 60.28%；其次为基金类资产，占比21.35%；此外还有部分其他非标准化债权资产，占比 10.61%。按债项评级，AAA占比23.83%；AA+占比25.23%；AA占比13.98%；AA-占比2.90%。

　　对于过渡期存量理财的整改情况，郑州银行披露称，产品端2020 年整改计划为：逐步停止发行不符合《资管新规》要求的理财产品，实现理财业务全净值化合规运营。 在保本理财产品方面，计划到2020年6月末将存量保本理财产品规模压降至40亿元以下，确保所有存量保本理财产品在2020 年底前全部到期。

　　在非保本理财产品方面，计划到 2020 年 6 月末将存量个人非保本理财产品规模压降至140亿元以下，将存量同业理财产品规模压降至45亿元以下，确保所有存量非保本理财产品在2020年底前全部到期。

　　资产端，通过持有到期、择机卖出和新老产品转化三个方式进行存量理财产品投资资产的整改，计划到 2020 年末累计将 260 亿元存量理财产品投资的资产转化新产品。

　　除了理财的投资和整改外，监管在重点问题部分还关注银行的同业业务风险以及表外业务风险等。要求披露各类同业投资的构成、金额、比例及其变动情况、期限结构；投资对手方涉及风险银行的，说明同业投资减值准备的计提、对公司财务状况的影响及后续收回情况；以及同业投资中是否存在“非标”产品及其风险状况，是否符合相关监管规定和要求 。

　　关于表外风险，证监会则具体要求补充说明各类表外业务的销售方式、运作模式、收益情况、资产减值情况、杠杆情况、各自承担的权利义务约定，结合投资标的资产质量及内控情况，说明表外业务是否存在重大经营风险；报告期内使用表内资产购买表外资产、将表内业务转表外业务发生的时间、金额、交易内容、交易对手方，相关业务是否合规，是否存在重大经营风险等问题。