青农商行可转债申请获证监会反馈 需对七方面意见作出进一步说明

    2月28日，证监会披露对青岛农商银行再融资申请反馈意见，反馈中要求青岛农商银行对7方面意见作出详细解答。

　　证监会在反馈意见中指出，青岛农商银行的再融资申请中对资金来源、关联交易和公司治理、理财业务风险、同业业务相关风险、表外业务相关风险的说明不够完善，要求青岛农商银行对相关事项进行补充说明。

　　与此同时，青岛农商银行在申请中表示，2016年至2018年，该行不良贷款率分别为2.01%、1.86%、1.57%，不良贷款率呈下降趋势。证监会要求该行补充说明不良贷款率具体情况，其中包括是否将逾期90天以上贷款情况划分入不良贷款，不良贷款率下降的原因及合理性是否与同行业可比公司一致等。

　　证监会还注意到，青岛农商银行报告期内收到过行政处罚，要求保荐机构和律师分析说明是否会对本次发行构成法律障碍。

　　据了解，2019年末，青岛农商银行向青岛银保监局报送不超过50亿元的A股可转债申请，并于12月3日获得核准。12月19日，证监会受理青岛农商银行可转债发行申请，并于近日作出再融资申请反馈。

　　下一步，青岛农商银行和相关保荐机构要对证监会所提出意见进行回复，并等待证监会进一步核准。

　　以下为反馈意见原文：

　　1.关于资金来源。请申请人补充说明资本金的构成、金额及比例、资本充足率及变化情况，说明资金来源的合规性、稳定性和可持续性。

　　请保荐机构发表核查意见。

　　2.关于关联交易和公司治理。请申请人补充说明：（1）实际控制人对申请人控制情况，相关公司治理机制是否建立健全，报告期末控股股东、实际控制人是否存在挪用申请人资金偿还大额负债的风险;（2）申请人与关联企业的交易情况，结合关联企业与申请人的异常交易，说明是否存在通过关联交易非关联化输送利益或利润操纵的情形；（3）对照监管部门规定，说明各项业务管理架构、决策程序的相关内控制度是否已建立健全，并有效运行。

　　请保荐机构发表核查意见。

　　3.关于理财业务风险。请申请人补充说明：（1）主要理财业务表内核算、表外核算的规模及占比情况，保本理财产品和非保本理财产品的的金额、期限、产品结构，是否单独管理、单独建账、单独核查，是否存在资金池;（2）报告期内主要理财投资业务的底层资产情况，说明底层资产运行出现重大不利、不及预期的情况及风险;（3）说明资管新规发布后理财业务的核查、产品报备情况，过渡期安排。

　　请保荐机构发表核查意见。

　　4.关于同业业务相关风险。请申请人补充说明：（1）各类同业投资的构成、金额、比例及其变动情况、期限结构；投资对手方涉及风险银行的，说明同业投资减值准备的计提、对公司财务状况的影响及后续收回情况;（2）同业投资中是否存在“非标”产品及其风险状况，是否符合相关监管规定和要求。

　　请保荐机构发表核查意见。

　　5.关于表外业务相关风险。请申请人补充说明：（1）各类表外业务的销售方式、运作模式、收益情况、资产减值情况、杠杆情况、各自承担的权利义务约定，结合投资标的资产质量及内控情况，说明表外业务是否存在重大经营风险;（2）报告期内使用表内资产购买表外资产、将表内业务转表外业务发生的时间、金额、交易内容、交易对手方，相关业务是否合规，是否存在重大经营风险。

　　请保荐机构发表核查意见。

　　6.2016年至2018年，申请人不良贷款率分别为2.01%、1.86%、1.57%，不良贷款率呈下降趋势。

　　请申请人补充说明：（1）贷款五级分类中，各类别贷款的划分依据及具体比例，划分为不良类贷款是否充分、完整，逾期90天以上贷款情况，是否均划分为不良贷款;（2）不良贷款率下降的原因及合理性，是否与同行业可比公司一致。

　　请保荐机构发表核查意见。

　　7.关于报告期受到的行政处罚。请保荐机构和律师核查行政处罚事项的整改情况，并结合处罚适用规则分析说明是否构成重大违法违规行为，是否构成本次发行的法律障碍。